财务管理规定

财务 管理 规定

第一章 财务 管理 目的

第一条 维护企业所有者的利益，按企业所有者的要求对企业 资产 进行 管理 ，达

到企业 资产 保值增值的目的。

第二章 财务 管理 工作职责

第二条 制订并监督执行公司 财务 管理 制度，审核下属公司制度的制订，报总公

司董事长批准，并监督其执行情况。

第四条 每年初搜集公司的生产经营计划，分季度对照计划执行情况，分析完成

或未完成计划的原因，报总经理。

第五条 对公司的 资产 进行 管理 。

第六条 规范企业 财务 行为。

第七条 参与企业经营 管理 ，各条块的 财务 人员应参与本企业重大经济活动及经

济合同的签定，对合同未经各部门会签即要求付款的情况， 财务 人员有

责任提出异议，并上报公司总经理。

第八条 执行公司会议制度，定期参加 工作会议 ，汇报工作，解决问题。

第九条 明晰企业总体 资产 状况。

第三章 资产 管理

第十条 流动 资产 的 管理

第十一条 固定 资产 管理

1.下属公司如需添置、外借、出售、捐赠、报废固定 资产 须经董事长

审批通过，方可执行。

2. 对于固定 资产 其他方面的 管理 ，参照总公司物资 管理 规定 执行。

3. 低值易耗品的 管理 参照总公司物资 管理 规定 执行。

第四章 内部报销的 管理

第十二条 本规定适用于公司。

第十四条 报表种类

1. 旬报

2. 资产 负债表、损益表、报表分析

3. 内部报表（根据公司的不同行业性质制定的内部报表）

第十五条 上报时间

1. 旬报：每月 12 日、22 日分别报告前十日 财务 收支情况，2 日报告上

月 财务 收支情况。遇节假日顺延。

2. 资产 负债表、损益表、报表分析：每月 10 日前上报。

3. 各类内部报表：每月 10 日前上报。

第十六条 报表要求

1. 报表内容应真实、完整。

2. 上报时间应准时。

3. 在旬报中应及时反映特殊的、不常有的 财务 收支情况，并详细附

于文字说明。

4. 报表格式由总公司 财务 部统一规定。

第十七条 对各条块执行制度情况的 管理